Новости Нужно ли платить НДФЛ с продажи земельного участка в 2025 году?
Имущественный вычет — это льгота от государства (ст. 220 НК РФ). По законодательству она дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств при уплате подоходного налога.
Фото: Как уменьшить налог с продажи участка земли
Кто имеет право на вычет
Для получения налогового вычета при продаже земли за 2025 год требуется быть резидентом РФ. Резидентами признаются лица, которые проживают на территории России более 183 дней в году.
Важно! Только резидент РФ может воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже земельного участка.
Какое имущество не облагается НДФЛ
Продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно находилось в собственности дольше минимального срока владения. Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.
| 3 года | 5 лет |
| Если земельный участок получен по договору дарения от близкого родственника или в порядке наследования | Во всех других случаях |
| Если земельный участок стал собственностью после приватизации | |
| Если получен вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением |
Пример Сидоров продал за 1,4 млн рублей свой земельный участок. Его кадастровая цена 2,4 млн рублей. По итогу собственник обязан будет уплатить налог не с суммы продажи, а с 70% от кадастровой цены — с 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Налог платить не нужно только за тот проданный земельный участок, который находился в собственности дольше минимального срока владения — 3 или 5 лет.
Специалист по налогообложению • Стаж 15 летЗадать вопрос
Если земельный участок продан дешевле, чем 70% его кадастровой стоимости, уплачивать налог в любом случае потребуется с 70% от кадастра. Искусственное занижение цены не принесет выгоды и привлечет внимание ИФНС. Обращайтесь к нашим экспертам: мы законно снизим сумму налога и за 2 дня заполним вашу декларацию 3-НДФЛ.
к содержанию ↑Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка
Для снижения налога необходимо оформить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.
Налоговый вычет
Под налоговым вычетом понимают сумму, на которую уменьшается доход с продажи. Налог считают с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример Иванов продал земельный участок за 1,2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему необходимо заплатить 13% с 200 тыс. рублей (1 200 000 — 1 000 000).
На вычет по НДФЛ имеет право только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Специалист по налогообложению
Если вы продаете землю дешевле 1 млн, то с 2021 г. по такой сделке уплачивать налог и подавать декларацию не нужно. Если стоимость выше, то требуется отчитаться о доходах и подать 3-НДФЛ.
Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они проверят документы, заполнят вашу налоговую декларацию и отправят ее в ИФНС.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за васСтандартныйЗаполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструктореМаксимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
3 490 ₽Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
1 690 ₽Показать все
к содержанию ↑Уменьшение дохода на расходы
При продаже ранее купленного земельного участка возможно документально подтвердить расходы на его покупку. В таком случае собственник получает право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы (пп. 2 п.
2 ст. 220 НК РФ). Проще говоря, «доходы минус расходы».
В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой имущества. Налог с продажи земли будет рассчитан с разницы между суммой продажи и покупки.
Пример Гражданин Петров продал земельный участок за 2,4 млн, а купил он его 2 года назад за 2 млн. Вместо налогового вычета Петров воспользовался уменьшением величины дохода на сумму расходов и заплатил 13% НДФЛ с 400 тыс. рублей (2 400 000 — 2 000 000).
Приведем в виде небольшой таблицы вывод по льготам и их размерам:
| Уменьшение налогооблагаемой базы | Частота использования |
| На 1 000 000 руб. | Не чаще 1 раз в год в сумме на все объекты недвижимости |
| На произведенные расходы | По каждому из продаваемых объектов |