Новости Эффективные стратегии: как осуществить процесс банкротства ООО с долгами
Временные трудности в бизнесе можно преодолеть и исправить — взять займ, расплатиться со всеми долгами или же договориться о пролонгации действующих обязательств перед кредиторами.
Но все это возможно только тогда, когда сумма задолженности несущественна, а перечисление обязательных платежей с опозданием — это разовый, а не регулярный случай.
Если долги перед кредиторами постоянно растут и не погашаются систематически — в течение нескольких месяцев — речь идет о финансовой несостоятельности компании. Выходом из такой ситуации может быть только банкротство.
Но обанкротить предприятие не так просто, как кажется на первый взгляд. Это длительная и, главное, многоэтапная процедура, которая требует правильной последовательности действий от исполнителя.
Если у вашей компании большие долги и никаких вариантов, кроме банкротства, нет, то обращайтесь к юристу, специализирующемуся на признании финансовой несостоятельности юридических лиц.
Только эксперт с многолетней практикой и опытом успешного проведения банкротства организует процедуру надлежащим образом, чтобы вы смогли избавиться от всех долговых обязательств.
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогутПоручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажетеС этим вопросом могут помочь 235 юристов на RTIGER.comРешить вопрос >
к содержанию ↑Объявление банкротства для компании
Периодически кредиторская задолженность возникает у всех предприятий. Но временные долги не являются основанием для признания финансовой несостоятельности фирмы.
Финансовые трудности могут возникнуть в любой момент. И если ваша организация ранее добросовестно выполняла все соглашения с контрагентами, то, вероятно, вы договоритесь с контрагентами об отсрочке при возникновении критической ситуации. Разовый сбой оплаты, пусть и на большую сумму, не будет поводом для объявления банкротства.
Финансовая несостоятельность возникает в тех случаях, когда задолженность не погашается систематически, а компания не предпринимает никаких попыток расплатиться с долгами.
Если текущий долг предприятия составляет минимум 300 000 рублей, а оплата не поступает кредиторам в течение 3 месяцев, то руководителю/учредителям/управленцам нужно начинать процедуру банкротства. Эти признаки действуют только для коммерческих юридических лиц. У государственных, бюджетных, казенных, финансовых и кредитных организаций иные показатели банкротства.
По сути, банкротом становится любая компания, которая имеет задолженность, но не может ее погасить. Причем долговые обязательства могут сформироваться как перед внешними контрагентами (поставщиками, налоговой службой, внебюджетными фондами), так и перед внутренними кредиторами (сотрудниками).
Чтобы запустить процедуру банкротства, нужно составить и подать заявление в суд. Любыми финансовыми делами занимаются арбитражные судебные органы. Их немного — в каждом регионе действует всего лишь один арбитраж.
Потенциальный банкрот подает заявление в арбитражный суд по месту регистрации.
Инициировать банкротство за долги вправе и кредиторы фирмы. Если должник не платит по счетам уже несколько месяцев, не просит отсрочку и игнорирует претензии, контрагенты подают заявление в суд (возможно даже коллективное обращение) и требуют признать неплательщика банкротом. Обратиться в арбитраж могут и сотрудники в случае систематической невыплаты заработной платы или выходного пособия при ликвидации.
Конечно же, компании выгодно самостоятельно инициировать банкротство и подать заявление в арбитражный суд. Во-первых, у должника появится возможность полностью изложить свою позицию и представить собственные доказательства финансовой несостоятельности.
Во-вторых, процедура банкротства сопровождается назначением арбитражного управляющего, и в случае личного обращения должник сможет сам выбрать кандидатуру финансового эксперта (посоветовавшись со своим юристом).
Итак, у компании есть долг размером более 300 000 рублей, который она не может погасить уже три месяца. Пишем заявление в арбитражный суд. Вот что нужно указать в обращении:
- точную величину образовавшейся задолженности;
- перечень всех внутренних и внешних кредиторов;
- список действующих активов;
- подробное объяснение сложившейся ситуации (причины финансовой несостоятельности);
- размер гонорара арбитражного управляющего.
К заявлению прикладываются сопроводительные документы — доказательства банкротства. К такой документации относится все, что может подтвердить текущее финансовое состояние и размер долгов: бухгалтерский баланс и отчеты, протокол собрания учредителей или решение единственного владельца бизнеса, актуальная выписка из ЕГРЮЛ, регистрационные свидетельства, копия Устава.
к содержанию ↑Судья изучает обращение и принимает решение о запуске процедуры или об отказе в проведении банкротства. И еще один весьма важный момент — если вы инициируете фиктивное банкротство (искажаете финансовую отчетность для списания долгов), то вас ожидает уголовное наказание.
Процедура банкротства для организации
Признание финансовой несостоятельности за долги происходит не сразу. Это весьма долгая процедура, которая может занять несколько лет. Признание компании банкротом можно условно разделить на следующие действия:
- составление и подача заявления о банкротстве;
- начало судебного производства;
- проведение наблюдения;
- организация и осуществление конкурсного производства;
- признание должника финансово несостоятельным.
В большинстве случаев банкротство заканчивается не только распродажей имущества и погашением задолженности, но и закрытием (ликвидацией) должника и удалением сведений о нем из Единого государственного реестра юридических лиц.
Если же владельцы успешно проходят этап финансового оздоровления, то у них есть все шансы не только сохранить свой бизнес, но даже остаться на плаву или же запустить новые коммерческие процессы.
Обанкротить учреждение нужно для того, чтобы погасить все долги. Но не ждите, что после признания финансовой несостоятельности судья автоматически спишет все обязательства. Прежде чем владельцы бизнеса полностью избавятся от долгового бремени, должно пройти несколько этапов:
- Наблюдение. Это первый шаг в процессе признания финансовой несостоятельности. За должником устанавливают стороннее наблюдение. Его назначает суд. Независимый эксперт в течение полугода изучает текущее материальное состояние, оценивает стоимость активов, подсчитывает долги. На этом же этапе собираются кредиторы и устанавливают итоговый размер долговых обязательств.
- Внешнее управление. Этот этап длится в среднем полтора года, но может быть продлен по инициативе кредиторов. Максимальная продолжительность — два года. Для исправления критической ситуации привлекают внешнего управляющего, который пытается разобраться с долговыми обязательствами.
- Финансовое оздоровление. Этот период не должен превышать два года. Суть — реструктуризация образовавшихся долговых обязательств. Цель — уход от ликвидации или реорганизации. Порядок и график взаиморасчетов с кредиторами устанавливает арбитраж.
- Конкурс. Конкурсное производство — это крайняя мера. Суть — продажа имущества и активов для погашения долгов. Все долговые обязательства, которые не покрываются за счет реализованного имущества, будут списаны.
- Признание финансовой несостоятельности. После официального решения суда есть два варианта: ликвидация или перезапуск бизнеса.
Если сложившаяся ситуация не позволяет пройти все этапы, то судья назначает запуск упрощенной процедуры банкротства. В таком случае обанкротить учреждение можно в два этапа. Сначала организуется наблюдение, а затем арбитражный управляющий назначает конкурсное производство.
Каким бы ни был процесс — полноценным или упрощенным — результат всегда один: должника признают финансово несостоятельным, затем реализуют его имущество и расплачиваются с кредиторами.
Ликвидировать бизнес или дать ему шанс — решают сами владельцы при участии арбитражного управляющего и юриста.
Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.
Юристы сделают всё за вас.
к содержанию ↑Как обанкротить ООО с долгами
Процедура банкротства юридического лица с долгами состоит из нескольких шагов: 1. Формирование + подача заявления. 2.
Возбуждение дела о банкротстве. 3. Судебное признание правомерности заявления + установление наблюдения.
4. Осуществление наблюдения (с финансовым анализированием и первым собранием кредиторов). 5.
Учреждение конкурсного производства. 6. Само конкурсное производство (с пошаговой инвентаризацией, оценкой и имущественной распродажей).
7. Окончание конкурсного производства и удаление банкрота из ЕГРЮЛ.
Ведение бизнеса — дело изначально непростое и довольное рискованное. Наличие долгов в бизнес-процессе не редкость. Часто избавиться от них позволяет только признание финансовой несостоятельности.
О том, как обанкротить ООО с долгами, в основном говорит ФЗ от 26.10.2002 № 127. Там содержится информация:
- о показателях банкротства;
- этапах соответствующего процесса;
- ответственности конкретных лиц.
Дополнительные сведения (об ответственности участников, размере уставного капитала, режиме закрытия ООО) дает ФЗ от 08.02.1998 № 14, а также ГК РФ (ст. 65) .
Банкротство ООО с долгами: пошаговая инструкция 2020
После подачи заявления о признании финансовой несостоятельности ООО в суд и его последующего удовлетворения этапами дефолта станут:
- наблюдение (длится до полугода, гл. IV ФЗ № 127) — проверяется материальное положение фирмы, калькулируется общее долговое количество, должник готовит бумаги, необходимые в будущем, информирует всех, кого коснется банкротство; проводится первое собрание кредиторов;
- внешнее управление (до полутора лет с возможностью продления на полгода, гл. VI ФЗ № 127) — часто устанавливается по воле кредиторов. Внешний управляющий принимает все меры для улучшения финансового состояния фирмы;
- финансовое оздоровление (максимум на два года, гл. V ФЗ № 127), когда юридическое лицо пытается избежать ликвидации, его финансовое состояние улучшается через реструктуризацию долгов. Суд определяет и размеры выплат, и график их внесения;
- конкурсное производство (максимум полгода с возможностью аналогичного продления, гл. VII ФЗ № 127). Этим занимается специальный управляющий, которого назначает суд. Он распродает имущество ООО через открытые торги и вырученными средствами погашает имеющиеся долги.
На любой стадии дефолта должник и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение (гл. VIII ФЗ № 127).
Часто процедура банкротства ООО с долгами укладывается только в наблюдение и конкурсное производство.
к содержанию ↑Упрощенное банкротство
Упрощенное банкротство фирмы, когда ее банкротят учредители, выглядит так:
- Составляется промежуточный ликвидационный баланс.
- В арбитражный суд направляется заявление (с приобщениями);
- Учредители ООО определяют арбитражного управляющего, которому вверяют дефолтный процесс.
- Суд назначает это физическое или юридическое лицо.
- Управляющий исследует основания для ответственности руководства.
- Долги списываются.
- Фирма объявляется банкротом и ликвидируется.
Стандартная процедура
Полнообъемное банкротство ООО выглядит так:
- Предоставление заявления в суд.
- Назначение временного управляющего, который наблюдает за фирмой с анализом финансовой обстановки.
- Деятельность юридического лица продолжается, но управляющий участвует в принятии всех решений.
- По окончании наблюдения суд определяет дальнейшие действия.
- Определение кредиторов, финансовое оздоровление (для подъема платежеспособности ООО) осуществляет управляющий.
- Оплата долгов.
- Провозглашение банкротом.
- Обусловливается проведение конкурсного производства с назначением надлежащего управляющего.
- Сведения об этом печатаются в СМИ для защиты интересов тех, кого затрагивает ликвидация.
- Претензии кредиторов принимают два месяца.
- Формируется регистр требований.
- Фиксируется цена собственности юридического лица.
- Взимается дебиторская задолженность.
- Формируется конкурсная масса.
- Долги выплачиваются в очередности ст. 134 ФЗ № 127.
Банкротство фирмы с долгами: последствия для директора
Директор ООО обладает полномочиями, благодаря которым он влияет на деятельность юридического лица. Следовательно, вероятно его привлечение к субсидиарной (дополнительной) ответственности, если полностью погасить требования кредиторов будет невозможно.
Для привлечения директора к субсидиарной ответственности управляющий или кредиторы подают иск в суд. Возможность подачи такого иска существует еще десятилетие после начала процесса банкротства. Необходимо обосновать виновность директора в возникновении задолженностей.
Субсидиарная ответственность возможна из-за совершения сделок, которые существенно вредят кредиторам (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53). Директор избежит такой ответственности, если докажет свою невиновность в невозможности ликвидации задолженностей ООО (подробнее — гл.
3.2 ФЗ № 127).
Директора могут привлечь и к административной ответственности за фиктивный или преднамеренный дефолт (по ст. 14.12 КоАП РФ ). Фиктивность здесь — это публично объявленное заведомо ложное информирование о несостоятельности конкретного юридического лица.
Преднамеренность — это совершение действий, бездействие, которые заведомо вызывают неспособность юридического лица отвечать по своим обязательствам. За неправомерные действия (сокрытие имущества, фальсификация документов и др.) при банкротстве директор ответит по ст. 14.13 КоАП РФ : в качестве должностного лица — заплатит штраф в размере от 50 000 до 100 000 или будет дисквалифицирован на срок от полугода до 3 лет.
Уголовная ответственность для директора при дефолте по УК РФ наступает за:
- неправомерные действия по ст. 195 ;
- преднамеренность по ст. 196 ;
- фиктивность по ст. 197 .
В качестве наказания используются:
- штраф до 500 000 рублей или равный зарплате осужденного за период до 3 лет;
- ограничение свободы;
- принудительные работы;
- арест и т. п.
Как правильно провести процесс банкротства ООО
Для того, чтобы процедура банкротства была предсказуемой и управляемой, собственники компании должны заранее к ней подготовиться. Для этого необходимо выполнить ряд мероприятий: привести в порядок документацию, проанализировать значимые сделки, решить проблемы с недостачей имущества на балансе.
Предприниматели все чаще приходят к пониманию, что бросать компанию, как раньше, переписав ее на номинального директора и номинального учредителя, становится невыгодно и опасно. Спустя некоторое время кредиторы берут инициативу в свои руки и начинают банкротить организацию сами. В этом случае часто реализуются все риски неконтролируемого банкротства: привлечение к субсидиарной ответственности по всем долгам компании, оспаривание сделок по выводу активов, восстановление задолженности к другим компаниям в периметре группы, которые продолжают вести активную финансово-хозяйственную деятельность.
Тем самым под удар попадает весь действующий бизнес.
Управление процедурой банкротства требует от собственника компании определенных действий.
к содержанию ↑Приведение в порядок первичной бухгалтерской документации
На этом этапе, помимо систематизации первичной бухгалтерской документации, также важно восстановить отсутствующие документы, разобраться в электронном бухгалтерском учете.
Бухгалтерия должна быть организована таким образом, чтобы учет полностью соответствовал текущей финансово-хозяйственной деятельности. Важно, чтобы все совершенные сделки были проведены в учете, имелись соответствующие документы.
Почему это так важно сделать до начала банкротства? Отсутствие документов бухгалтерского учета, в частности, по дебиторской задолженности, по оборотным активам (запасам, сырью, ТМЦ и т.п.) является основанием для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих компанию лиц.
Учет первичных бухгалтерских документов, работа со счетами-фактурами, книгами покупок и продаж
Такие причины, как затопление, пожар, кража документов не являются основанием для освобождения от ответственности, так как руководитель организации обязан обеспечить восстановление бухгалтерского учета и документов, а именно связаться с контрагентами, затребовать дубликаты документов в госорганах.
к содержанию ↑Решение проблемы с недостачей имущества на балансе организации
Недостачу часто называют «воздухом», «fresh», но суть от этого не меняется. Практически в любой коммерческой организации на балансе предприятия числится больше имущества, чем есть на самом деле.
Если предприятие большое, то нужно провести инвентаризацию и установить недостачу. После установления недостачи необходимо принять меры по ее списанию с баланса. Причем сделать это нужно правильно, иначе в банкротстве недостача будет полностью вменена руководителю в виде убытков.
То же самое касается и дебиторской задолженности. Руководитель предприятия обязан своевременно предпринимать меры для взыскания дебиторской задолженности. Если в ходе банкротства будет установлено, что в период руководства компанией были пропущены сроки исковой давности или выданы заведомо невозвратные займы или авансы, то данная дебиторская задолженность может бы вменена руководителю предприятия в качестве прямых убытков.
к содержанию ↑Анализ значимых для компании сделок за последние три года
Это нужно для выявления слабых мест и минимизирования рисков оспаривания таких сделок. Например, если имущество было продано по заниженной цене или без оплаты, необходимо увеличить стоимость реализации имущества до рыночной стоимости путем подписания дополнительного соглашения и закрыть оплату со стороны покупателя.
Покупатель может рассчитаться путем передачи отступного — любого движимого имущества (желательно, чтобы оно было равноценным), а также деньгами (предпочтительнее, чтобы расчеты производились деньгами).
Как поступит компания после получения денег — это уже второй вопрос. Главное, чтобы кредиторы в последующем не выявили транзитность платежей, то есть создание видимости денежного оборота между компаниями без реального движения средств.
Следующая