Новости Что делать, если забыл сформировать чек самозанятый: пошаговая инструкция
Самозанятым не нужна для работы онлайн-касса. Для формирования чеков используется заменяющее её приложение «Мой налог» или посреднические сервисы. Сами документы могут быть переданы заказчику в бумажной или электронной форме.
Последний вариант подразумевает отправку самого изображения документа или ссылки на него на электронную почту, через смс-сообщение или считывание с экрана устройства QR-кода.
Разумеется, в интересах клиента получить чек как можно раньше. Но допустимые для этого сроки установлены ст. 14 закона № 422-ФЗ:
- В день получения денег от заказчика. Если оплата произведена наличными, переводом с карты на карту или электронный кошелек.
- До 9-го числа месяца, следующего за месяцем поступления денег. Если деньги переводятся на банковский счёт. Например, при перечислении денег 25 октября, допустимый период формирования и передачи чека – до 9 ноября.
В случае проблем в работе с приложением самозанятый должен сформировать и предоставить чек не позднее следующего дня после того, как устранены неполадки. Такая задержка по уважительной причине не будет считаться нарушением.
к содержанию ↑Последствия для заказчиков
Если самозанятый не выдал чек юрлицу или индивидуальному предпринимателю, они теряют все преимущества от сотрудничества с ним:
- Не могут учесть расходы на товары/работы/услуги самозанятого при определении налогооблагаемой базы. Если заказчик работает на ОСНО, ЕСХН или УСН «Доходы минус расходы». В соответствии с письмом Минфина № 03-11-11/23570 от 31.03.2021 других документов для этой цели не предусмотрено. Акты можно использовать только в качестве дополнительного документа, подтверждающего дату или период выполнения работ.
- Приобретают обязательство начислить и доплатить в бюджет страховые взносы на пенсионное и социальное страхование с выплаченного самозанятому вознаграждения.
Для учёта расходов и освобождения от уплаты страховых взносов имеет значение не только факт наличия чека. Ошибки или отсутствие обязательных реквизитов также приравниваются к отсутствию документа. При его получении следует проверить наличие и правильность следующих сведений.
К ним относятся: название, дата и время расчёта, сведения о самозанятом и применении режима НПД, перечень товаров (работ, услуг) и их стоимость. А также ИНН заказчика, QR-код для считывания и уникальный идентификационный номер. При формировании через посреднический сервис добавляется его название и ИНН.
В случае ошибок плательщик НПД обязан аннулировать документ и сформировать новый с правильными данными. О том, что делать, если самозанятый аннулировал чек, рассказали тут.
Как исправить ситуацию
В законе о самозанятости нет инструкций, что делать, если самозанятый забыл выписать чек. Но рекомендации есть в разъяснениях ФНС на официальном сайте для плательщиков НПД и в отдельных письмах. Так, ему нужно внести оплату в «Мой налог» с указанием соответствующей даты платежа (даже, если она уже прошла).
И она будет учтена при расчёте сумм налога в следующем месяце.
Клиентам самозанятого ФНС рекомендует сообщать о непредоставлении чека через онлайн сервис «Обратиться в ФНС России» (Письмо ФНС № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019). Кроме того, налоговая может самостоятельно получать информацию о нарушении. Если запросит выписку по карте и обнаружит поступления денег за товары/работы/услуги, по которым не были сформированы чеки и, соответственно, уплачен налог.
к содержанию ↑Самозанятому, который не выдал чек, также грозит привлечение к ответственности по ст. 129.13 НК РФ за нарушение сроков порядка и сроков передачи сведений о расчётах. По ней предусмотрен штраф в размере 20% от полученного от заказчика вознаграждения. При повторном нарушении в течение 6 месяцев сумма штрафа будет равен полной сумме оплаты.
Меры профилактики нарушений
Мотивировать исполнителя вовремя выписывать чеки помогут:
- Напоминания о штрафах за невыдачу чека самозанятым по упомянутой выше ст. 129.13 НК РФ.
- Отдельные пункты в договоре, обязывающие плательщика НПД выдавать чеки в установленные сроки. Например, в течение 3-х дней после оплаты и ответственность за несоблюдение этого требования.
Но даже эти действия не гарантируют, что самозанятый будет добросовестно формировать и предоставлять чеки. На помощь могут прийти различные сервисы для работы с плательщиками НПД, которые автоматически направляют чеки после перевода денег за товар/работу/услугу. Такая функция есть на платформе Рокет Ворк.
Платформа имеет еще ряд удобных сервисов. Биржу специалистов, сервис расчётов и оплаты налогов, проверки актуальности статуса плательщика НПД. При регистрации в Рокет Ворк заказчики и исполнители бесплатно получают усиленные электронные подписи.
Это позволит наладить электронный документооборот без дополнительных затрат.
к содержанию ↑Может ли акт выполненных работ заменить чек?
Налоговая отвечает на этот вопрос в ч. 4 Письма № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019: акт может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учёта расходов покупателя, например, при наличии предоплаты.
Таким образом, в любом случае для учёта расходов на оплату услуг самозанятого физического лица нужен чек.
Как самозанятый должен выдать чек?
Порядок и срок формирования чека в мобильном приложении по НПД установлены ст. 14 422-ФЗ:
- если заказчик или покупатель рассчитывается с самозанятым наличными или с использованием электронных средств платежа, то налогоплательщик НПД обязан сразу зафиксировать в приложении новую продажу, сформировать чек и передать его;
- при безналичном расчёте чек формируется и передаётся покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца (например, если оплату произвели 25 сентября, самозанятый может сформировать чек до 9 октября).
Передача чека возможна разными способами — его можно распечатать и отдать в бумажном виде, направить на электронную почту или в мессенджер, заказчик может считать QR-код при личной встрече с самозанятым.
к содержанию ↑Чем заказчику грозит непредоставление чека самозанятым?
Без чека ФНС не примет расходы к вычету, а ещё переквалифицирует договор ГПХ с самозанятым, если такой был заключён, в договор ГПХ с физическим лицом, по которому нужно будет заплатить:
- НДФЛ 13 %;
- страховые взносы 30 % (ОПС, ОМС, ВНиМ);
- пени за просрочку начисления НДФЛ и страховых взносов.
Также возможен штраф в размере до 40 % от суммы неуплаченных налогов и взносов (п. 1 ст. 122 НК РФ). Кроме того, нужно будет направить в фонды и налоговую уточняющие расчёты.
к содержанию ↑Как сформировать чек самозанятому: инструкция по выдаче чека покупателю
Если вы являетесь самозанятым, то, вероятно, уже знаете, что принимать оплату за свои услуги или товары можно множеством разных способов. А, может, вы знакомы не со всеми способами и до сих пор ищете свой? После прочтения этой статьи вы точно сможете определиться!
И несмотря на то, какой способ получения оплаты вы выберете или уже выбрали, вы должны выдавать своим клиентам чеки после совершения каждой новой продажи. Зачем? На это мы тоже ответим!
Зачем самозанятым чеки?
Самозанятые, как и другие предприниматели, обязаны выдавать чеки своим клиентам. Это необходимо для подтверждения факта оплаты и выполнения услуги или продажи товара. Чеки также служат доказательством того, что самозанятый действительно ведет предпринимательскую деятельность и получает доход.
А еще чеки нужны самозанятым для учета своих доходов и расходов. Данные из чеков используются, чтобы заполнить налоговую декларацию и правильно рассчитать налоги.
к содержанию ↑Как принимать оплату самозанятому?
Один из самых простых способов — это наличные. Если вы предоставляете услуги или товары лично, то клиенты могут просто заплатить вам наличными. Это удобно и быстро, но может быть не всегда практично.
Если вы предпочитаете работать онлайн, то банковский перевод может быть хорошим вариантом. Клиенты могут перевести деньги на ваш банковский счет, используя реквизиты, которые вы им предоставите. Такой способ, хоть и доступен практически всем, однако может занять некоторое время, пока деньги поступят на ваш счет.
Электронные платежные системы также могут стать отличным вариантом получения оплаты от клиентов. Они позволяют принимать оплату онлайн и быстро получать деньги на свой счет.
Но если вы хотите предоставить клиентам максимальные сервис и удобство, то стоит обратить внимание на специальные сервисы, такие как LAVA.ru. Наш сервис по приему онлайн-платежей предоставляет возможность принимать оплату через банковские карты, электронные кошельки, интернет-банкинг и другие методы. Это означает, что ваши клиенты могут выбрать наиболее удобный для них способ оплаты, а вы можете быстро и безопасно получать деньги на свой счет.
LAVA.ru обеспечивает безопасность платежей и защиту от мошенничества, что очень важно для любого владельца бизнеса. Вы можете быть уверены, что ваши деньги будут в безопасности, а вы сможете сосредоточиться на своих задачах.
Как самозанятому выдать чек: пошаговая инструкция
Если вы боитесь волокиты с бумажками и учетом — забудьте про это! В наше время не нужно заморачиваться с этим. Существуют специальные сервисы, которые помогут вам создать электронные чеки вести анализ доходов. Такие сервисы очень удобны, ведь они автоматически формируют чек, который вы можете отправить клиенту прямо на его электронную почту или через мессенджер.
Самозанятые могут выдавать чеки своим клиентам, используя сервис «Мой налог». Как это сделать?
- Зарегистрируйтесь в сервисе «Мой налог». Для этого необходимо скачать приложение на свой смартфон или зайти на сайт сервиса.
- Заполните все необходимые данные о себе и своем бизнесе.
- При получении оплаты от клиента, откройте приложение «Мой налог» и нажмите на кнопку «Новая продажа».
- Введите данные о платеже: сумму, дату, описание услуги или товара.
- Добавьте информацию и данные о клиенте.
- Нажмите на кнопку «Выдать чек» и сохраните его.
- Чек будет создан и доступен для скачивания в формате PDF.
- Отправьте чек клиенту.
«Мой налог» является официальным сервисом, который был разработан и поддерживается Федеральной налоговой службой России. Он соответствует всем требованиям законодательства и обеспечивает безопасность и конфиденциальность данных пользователей.
к содержанию ↑Как аннулировать или отменить чек?
Если вы хотите аннулировать или отменить чек, выданный через сервис «Мой налог», вам необходимо выполнить следующие шаги:
- Откройте приложение «Мой налог» на своем смартфоне или зайдите на сайт сервиса.
- Найдите чек, который вы хотите аннулировать или отменить.
- Нажмите на кнопку «Аннулировать» или «Отменить» рядом с чеком.
- Введите причину аннулирования или отмены чека.
- Нажмите на кнопку «Подтвердить».
- Чек будет аннулирован или отменен.
Чеки для физ./юр. лиц и ИП: есть ли разница?
Чеки, которые выдают самозанятые, могут быть выданы как физическим, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. При составлении чека в сервисе «Мой налог» нужно указать, кому выдается чек. Сделать это можно, просто нажав на кнопку с нужным наименованием.
Если чек выдается юридическому лицу, то самозанятому нужно будет указать полное наименование юридического лица, его ИНН и КПП. Если чек выдается индивидуальному предпринимателю, то в поле нужно указать ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН и ОГРНИП.
Не волнуйтесь, что не сможете запомнить требующиеся данные или корректно заполнить поля — все подсказки для заполнения вы увидите прямо во время формирования чека.
Указание типа клиента (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) не влияет на процесс выдачи чека или его аннулирования. Однако, это может иметь значение при учете доходов и налоговых отчислений, так как юридические лица и индивидуальные предприниматели могут иметь разные ставки налоговых отчислений.
В любом случае, при выдаче чека нужно указывать правильные данные о клиенте, чтобы избежать возможных проблем с учетом доходов и налоговых отчислений.
Как сформировать чек, если оплата произведена в иностранной валюте?
Если оплата поступила вам в иностранной валюте, сумму нужно пересчитать по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения и указать ее в чеке уже в рублях. Такой порядок предусмотрен Налоговым кодексом РФ.
Остальные этапы формирования чека не отличаются от стандартной схемы, о которой мы рассказали выше.
Ошибки при выдаче/аннулировании чеков: как исправить?
При выдаче чеков вы можете совершить ряд ошибок, которые могут привести к неправильному учету доходов и налоговых отчислений. Что это за ошибки и как их решать?
- при указании данных о клиенте;
- при указании суммы платежа;
- при указании даты и времени продажи;
- при указании любых других данных.
Ваш чек становится недействительным. Исправить чек нельзя. Но не стоит волноваться!
В таком случае просто аннулируйте чек и выдайте новый с правильно введенными данными.
к содержанию ↑Можно ли вернуть аннулированный чек?
Нет, аннулированный чек не может быть возвращен. После аннулирования чека он становится недействительным и не может быть использован для подтверждения оплаты или получения налоговых вычетов. Если вы аннулировали чек по ошибке, придется создать новый.
Что будет если аннулировал чек по ошибке и не выдал новый?
Если вы аннулировали чек по ошибке и не выдали новый, то это может привести к неправильному учету доходов и налоговых отчислений. В таком случае, рекомендуем вам как можно скорее выдать новый чек, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой.
Какие штрафы может получить самозанятый?
Самозанятые, которые не выдают чеки своим клиентам при получении оплаты за услуги или товары, могут быть подвергнуты штрафам. Размер штрафа зависит от суммы неучтенного дохода и может составлять от 20% до 100% от этой суммы.
Кроме того, самозанятые, которые не соблюдают требования законодательства в отношении выдачи чеков, могут быть привлечены к административной ответственности. Размер штрафа в этом случае может составлять от 1000 до 3000 рублей.
Поэтому очень важно для самозанятых соблюдать требования законодательства и выдавать чеки своим клиентам при получении оплаты за услуги или товары.
А для тех, кто сомневается, стоит ли заморачиваться с чеками, раскроем секрет: формирование чека — это не только обязательное требование, но и выгода!)
- Помогает соблюдать закон и избежать проблем с налоговыми органами.
- Подтверждает выполнение работы или оказание услуги, что повышает доверие клиента и укрепляет вашу репутацию.
- Упрощает учет доходов и расходов, что облегчает процесс налогового учета и отчетности.
- Позволяет получить налоговые вычеты.
- Может быть использован в случае возникновения споров или конфликтов с клиентами.
Гид по чеку: всё о главном документе самозанятого
На первый взгляд чек — самая понятная часть самозанятости: всего пару минут и документ готов. Но на практике — куча нюансов, из-за которых мы ежедневно получаем вопросы от читателей.
Поэтому и написали этот путеводитель. Вы можете прочесть всю статью или выбрать интересующий этап в содержании выше.
Чек — это главный отчётный документ самозанятого. С его помощью вы регистрируете доход и подтверждаете, что получили этот доход самозанятого от покупателя или клиента.
Простая аналогия: вы приходите в магазин и что-то покупаете — продавец выдаёт вам чек, который эту покупку подтверждает.Без него продавец не может учесть продажу, а вы — вернуть товар в случае брака. «Мой налог» для самозанятого — что-то вроде кассы в магазине.
Исходя из чеков, которые вы сформировали, налоговая автоматически посчитает налог.
к содержанию ↑Стоимость
Какую сумму указывать в чеке самозанятому? Только ту, что заплатил клиент: вычесть комиссию или другие расходы нельзя.
Выбрать клиента/покупателя
- Если ваш клиент — обычный покупатель, выбирайте кнопку «Физическому лицу».
- Если вы работаете с компанией или ИП — кнопка «Юридическому лицу или ИП». Во втором случае откроется дополнительное поле, в котором нужно заполнить ИНН заказчика и название компании (запросите у заказчика). Если вы работаете с зарубежной компанией, нужно нажать соответствующую кнопку, чтобы не заполнять поле ИНН.